Пример заполнения декларации по ндс

Как заполнить декларация по НДС?

Пример заполнения декларации по ндс

Каждый, кто ведет свой бизнес или занимается бухгалтерской деятельностью, прекрасно осознает важность уплаты налогов. Ведь если игнорировать их, то последствия будут печальными – от штрафов и до уголовного преследования.

Налоги оплачиваются посредством подачи деклараций. И одна из самых важных – декларация по НДС. Подавать её нужно не позднее 25го числа того месяца, что следует за отчетным кварталом. О том, как она заполняется, вам расскажет наша статья.

статьи:

  • Общие правила
  • Как заполнить

Общие правила

Прежде чем говорить о порядке заполнения нужно отметить тот факт, что сам документ должен заполняться в соответствии с определенными нормами:

  • Не допускаются самостоятельно подготовленные формы – только государственный бланк;
  • Бланк может быть заполнен как от руки, так и на компьютере;
  • Если бланк распечатывается, то текст должен находиться только на одной странице листа А4. Листы степлером не скрепляются;
  • Для каждой строки прописывается только один показатель, не больше. Если остались пустые ячейки, то в них ставится прочерк;
  • При заполнении денежные суммы указываются в полных рублях – копейки округляются;
  • При заполнении декларации используются печатные заглавные буквы;
  • Если запись ведется вручную, то нужно писать чернилами черного, фиолетового или синего цвета;
  • Если запись ведется на компьютере, то используется шрифт Courier New. Допустимый размер – 16;
  • В декларации не должно быть опечаток и противоречащих друг другу сведений, в заполненном от руки документе не должно быть помарок.

Как заполнить

Начинается заполнение с титульного листа. В него нужно прописать данные по самой организации, а так же некоторые идентификаторы:

  • ИНН и КПП. Их потребуется дублировать и на последующих страницах;
  • Номер корректировки. В первый раз прописывается 000;
  • Код налогового периода. 1й квартал – 21, 2й квартал – 22, 3й квартал – 23, 4й квартал – 24;
  • Номер отчетного года;
  • Код отделения налоговой службы. Можно узнать в самом отделении;
  • Код по месту учета. Их достаточно много: 116 – место учета ИП, 213 – место учета крупнейшего налогоплательщика, 214 – место учета организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком, 215 — место учета правопреемника, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком, 216 — место учета правопреемника, являющейся крупнейшим налогоплательщиком, 227 – место учета участника инвестиционного товарищества, 231 – место учета налогового агента, 250 – место учета налогоплательщика, выполняющего соглашение о разделе продукции, 331 – по месту работы иностранной организации;
  • Название фирмы. Прописывается полностью (например, ООО нужно писать как «Общество с ограниченной ответственностью»;
  • Код вида деятельности по ОКВЭД;
  • Номер телефона организации. Как правило, указывается либо телефон бухгалтерии, либо секретаря или оператора;
  • Количество листов, на которых будет предоставлена декларация;
  • ФИО представителя налогоплательщика.

Далее следует раздел номер 1. В него прописываются специальные идентификаторы, а именно:

  • Код ОКТМО;
  • Код бюджетной классификации (КБК) по НДС;
  • Общая сумма налога;
  • Итоговая сумма налога по следующему разделу декларации;
  • Общая сумма полученных значений;
  • Другие идентификаторы, которые необходимы только для тех, кто участвует в договоре инвестиционного товарищества.

Затем идет раздел 2. Его особенность состоит в том, что его заполняют только налоговые агенты. Форма весьма короткая, в неё прописываются:

  • КПП подразделений – агента;
  • Полное наименование продавца – налогоплательщика;
  • КБК;
  • Код по ОКАТО;
  • Размер оплачиваемого налога;
  • Код операции;
  • Различные суммы налогов, зависящие от типа операции.

Следующий раздел имеет номер 3 и содержит в себе данные по различным типам налогообложения, размерам выплат и иные важные сведения. В него нужно вписать:

  • Налоговую базу за отчетный квартал;
  • Все платежи в счет текущих поставок товаров. Например, авансовые платежи;
  • Сумму налогов, подлежащих восстановлению;
  • Сумму корректировок для реализации товаров;
  • Сумму налога с учетом восстановления;
  • Сумму налога, подлежащую вычету, а так же размер самого вычета;
  • Итоговую сумму налога к оплате и возмещению.

Следующим разделом, который стоит рассмотреть, является раздел 8. В него нужно по порядку прописать значения из книги покупок:

  • Признаки актуальности. Ставится прочерк, но только если декларация не уточняющая;
  • Номер операции. Указывается именно операция в книге покупок;
  • Код операции по книге покупок;
  • Номер и дату составления счет – фактур;
  • Данные по исправлении счета. Если это не уточняющая декларация, то ставятся прочерки;
  • Номера документов об оплате;
  • Даты составления платежного поручения и принятия товара;
  • ИНН и КПП продавцов и посредников;
  • Сведения о таможенных декларациях и валюте расчета;
  • Сумма покупки по счету – фактуре и сумма налога;
  • Общая сумма налоговых сборов.

Последний раздел, который требуется рассмотреть подробно – раздел 9. Он отвечает за сведения из книг продаж и содержит следующие данные:

  • Признаки актуальности. Ставится прочерк, но только если декларация не уточняющая;
  • Номер операции по книге;
  • Код вида операций;
  • Номер и дату счета – фактуры;
  • Номер таможенной декларации;
  • Корректирующие сведения, если они нужны;
  • ИНН и КПП покупателя;
  • Номера документов об оплате;
  • Код валюты;
  • Стоимости продаж с учетом налога и без него;
  • Сумма налога на добавочную стоимость по различным ставкам.

Раздел 9 заполняется раздельно для первой и последующих операций, но правила заполнения полностью идентичны.

Образец

Источник: https://trudinsp.ru/kak-zapolnit-deklaratsiya-po-nds.html

Заполнение декларации по НДС

Пример заполнения декларации по ндс

Законодатель с каждым годом ужесточает наказание за ошибки в отчетных формах. Заполнение декларации по НДС не стало исключением. Ошибка приведет к штрафу в 5 000 руб.

, повторные недочеты повлекут санкции уже в размере 20 000 руб. Как избежать этих наказаний и все заполнить правильно? Ведь декларация достаточно сложная.

Кто, что и как должен указывать в ней? Все эти вопросы мы рассмотрим в нашей статье.

Форма по НДС – как заполнить

Порядок заполнения налоговой декларации по НДС регламентирован законодательно. Сама форма закреплена нормами нового Приказа ФНС ММВ-7-3/696@ от «12» марта 2018 г. К декларации по НДС прилагается инструкция по заполнению. Это несколько облегчает заполнение и сдачу на новом бланке.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: использовать новую форму по НДС нужно с отчета за 1 кв. 2018 г., заполнение налоговой декларации по НДС за 4 кв. 2017г. проводится на старом бланке отчета.

Изменения в новом бланке

Существенных изменений в форме нет. Нужно быть внимательными всем посредникам. В бланке появились новые разделы/графы. К примеру, в разделы 10 и 11 данные теперь переносятся из соответствующего регистра счетов-фактур.

ВАЖНО: своевременно обновите программу сдачи отчетов, тогда там появится актуальная форма, и вы не допустите ошибке, заполнив старый бланк.

Что нового в требованиях по заполнению

  • Раньше общую сумму НДС к уплате указывали в строке 110 формы, сейчас нужно ставить эту величину в стр. 118-й третьего раздела бланка.
  • Если в стр. 125 указана сумма, не забудьте вычленить величину НДС, предъявленный подрядными фирмами.
  • Стр.

    041-042, 110, 115 и 185 предназначены для заполнения фирмами-участниками СЭЗ (Калининградская обл.).

  • Теперь не надо расписывать адрес недвижимого имущества, если фирма-собственник восстанавливает по нему НДС на протяжении 10 лет, такое правило закреплено НК РФ в ст. 171.1 п.

    4;

  • Каждый такой объект имеет свой лист-приложение, именно здесь налогоплательщик расписывает всю существенную информацию: дата ввода, цена приобретения, срок полезного использования, дата начала амортизации и проч.

  • Правила заполнения декларации по НДС предполагают, что в разделе 8 формы номера ГТД расписываются в строке 150 и дополнительных полях;
  •  Стр. 035 в разд.

    9 нужна для указания регистрационных номеров таможенной декларации, это новое поле, оно необходимо для фирм, импортирующих и экспортирующих продукцию;

  • Таможенный № ставят в Книге продаж, потом его переносят в декларацию, так действуют фирмы СЭЗ Калининградской обл., заменяя этой маркировкой № счета-фактуры.

Пояснения по НДС в новом формате

Налоговый инспектор прислал запрос на расхождения? Нужно срочно предоставить пояснения, иначе штрафов не миновать. Порядок заполнения декларации по НДС четко предписывает, что и как указывать. Значит, где-то вы нарушили регламент. Давайте разбираться, как дать пояснения и предупредить нежелательные санкции.

Причинами расхождений могут быть коды операций, ошибочные реквизиты, задвоение в счетах-фактурах – это наиболее частые несоответствия. Нужно срочно пояснить неточности, чтобы не вводить инспектора в заблуждение.

ВАЖНО: с «01» января 2018 года фирмы-налогоплательщики обязаны подавать все пояснения исключительно электронно – это правило предписано НК РФ (ст. 88 п. 3).

Если сдать пояснения на бумаге, будет считаться, что вы их не представили вовсе, а это влечет за собой штраф:

  • Первый случай непредставления – 5 000 руб.;
  • Второй и последующий разы – 20 000 руб. (см. ст. 129.1 налогового кодекса).

Почему сейчас все пояснения нужно направлять через систему ЭДО

«24» января 2018 года вступил в силу Приказ налогового ведомства России ММВ-7-15/682@ от «16» декабря 2016 г. Именно этот нормативный акт требует отправлять все требования инспекторам в электронном виде.

Раньше была возможность принести документы на бумаге и их принимали. Сейчас бумажный формат документооборота отменен.

Это значит, что все принесенное на бумаге не будет признано поданным, и, следовательно, неизбежны штрафные санкции.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: штраф за «бумажные» пояснения, поданные в ИФНС до 25 января текущего года, не является законным, так как приказ еще не вступил в силу.

Налоговая декларация по НДС: образец заполнения

ООО «Ромашка» работает на ОСНО. Основная деятельность фирмы – продажа оборудования. Товары не являются льготными и облагаются по ставке 18%. За период январь – март 2018 года налогоплательщиком были проведены в учете следующие хозяйственные операции:

Источник: https://okbuh.ru/otchetnost/zapolnenie-deklaratsii-po-nds

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.